本/雑誌
企業の内部統制とリスクマネジメント トップダウンアプローチとリスクベースの内部統制評価
新日本有限責任監査法人/編
3740円
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| 発売日 | 2011/08/28 発売 |
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商品説明
内部統制報告制度の「効率化」を詳解。新任の評価担当者必携の1冊。トップダウンアプローチによる観点から、より効率的な評価実施方法を伝授。平成23年改訂基準にも完全対応。
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収録内容
| 1 | 第1章 内部統制報告制度の概要(内部統制報告制度導入の経緯 |
| 2 | 内部統制報告制度に関する法令および基準等 |
| 3 | 内部統制とは |
| 4 | 内部統制報告制度の現状 |
| 5 | 平成23年の内部統制基準の改訂の概要) |
| 6 | 第2章 年間の内部統制評価スケジュール(評価対象年度の4月から12月のスケジュール(3月決算会社の場合) |
| 7 | 評価対象年度の1月から6月のスケジュール(3月決算会社の場合)) |
| 8 | 第3章 内部統制報告制度(評価範囲 |
| 9 | 全社的な内部統制 |
| 10 | 全社的な決算・財務報告プロセスの評価について |
| 11 | 業務プロセスに係る内部統制 |
| 12 | 不備評価について |
| 13 | IT統制の評価) |
| 14 | 第4章 リスク項目(リスク項目の概要 |
| 15 | 不正への対応 |
| 16 | 決算・財務報告プロセスの不備への対処 |
| 17 | 各事業拠点への対応) |
